Transmission de patrimoine : ce qu'il faut savoir

Mis à jour : 28 sept. 2018

Derrière la transmission de son patrimoine, il peut y avoir plusieurs objectifs, comme par exemple :

  • réduire les frais de succession,

  • aider ses enfants,

  • répartir ses actifs entre plusieurs héritiers...

La transmission de son patrimoine constitue donc un objectif pour un grand nombre d'épargnants et fait partie intégrante d'une stratégie patrimoniale efficace, au même titre que l'optimisation fiscale.


Lorsque la transmission se fait de parents à enfants, c'est le barème des droits en ligne directe qui s'applique :

Avant d'appliquer ce barème, des abattements sont disponibles : utilisez-les dans le temps ! Tous les 15 ans, un parent peut transmettre à un enfant 100 000 € de patrimoine en étant exonéré de droits. Cet abattement est valable aussi bien pour du patrimoine immobilier que financier.

Sachez également qu'un autre abattement de 31 865 € est valable tous les 15 ans pour des dons de sommes d'argent.


Une transmission de patrimoine efficace consiste donc à utiliser de façon intelligente ces différents abattements, ainsi que d'autres leviers à très forte valeur ajoutée : le démembrement de propriété et l'assurance-vie (abattement de 152 500 € par bénéficiaire).


Prenons un simple exemple pour essayer d'y voir plus clair :

Marie a 59 ans, est célibataire et a 1 enfant, Pierre. Elle est propriétaire de sa résidence principale (180 000€), d'un investissement locatif (150 000€), et dispose d'une épargne financière (200 000 €).

Elle souhaite transmettre son patrimoine à Pierre en minimisant les frais de succession. Regardons ce qu'il se passe avec 2 stratégies différentes :



Dans cet exemple, les frais de succession sont minimisés de 60 000 €, ce qui représente plus de 11% du patrimoine de Marie...


Un mot d'ordre général : anticipez et entourez-vous de conseils (CGP, notaire) afin de préparer la transmission de votre patrimoine.

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